- Contrôles Internes
Contrôles Internes
Transformez vos contrôles internes en véritables mécanismes de maîtrise
Dans la plupart des organisations, les contrôles internes existent déjà.
Ils prennent la forme d’activités réelles, exécutées chaque jour par les équipes
Revue des accès
Rapprochements bancaires
Séparation des tâches
Contrôle de version documentaire
Validation des dépenses
Gestion du changement
Chiffrement des postes de travail
Revue des accès
Rapprochements bancaires
Séparation des tâches
Contrôle de version documentaire
Validation des dépenses
Gestion du changement
Chiffrement des postes de travail
Le problème n’est donc pas toujours l’absence de contrôle. Le vrai problème est souvent ailleurs
01
Contrôles non clairement définis
Aucune formalisation ne documente ce qui est attendu de chaque contrôle.
Non défini
02
Propriétaire non identifié
Personne n'est formellement responsable de l'exécution et du résultat.
Non attribué
03
Exécution non démontrable
Le contrôle a lieu, mais aucune preuve tangible n'en atteste l'effectivité.
Non traçable
04
Efficacité non testée régulièrement
Aucun mécanisme de test ne valide que le contrôle fonctionne réellement.
Non validé
05
Liens avec les risques invisibles
La connexion entre contrôles, risques, conformité et données reste opaque.
Non relié
Dans Eramba, un contrôle interne est une activité réelle, pas une exigence ni un document
Eramba considère les contrôles internes comme des activités réellement exécutées aujourd’hui dans l’organisation.
Un contrôle interne n’est pas
une politique ou une procédure
une exigence PCI ou SOC2
une norme ISO
Dans Eramba, un contrôle interne est une activité qui répond à plusieurs critères
Elle peut être testée afin de vérifier son efficacité
Elle est effectivement réalisée aujourd’hui
elle existe pour répondre à un ou plusieurs problèmes
Elle a un propriétaire clairement identifié
Elle suit un processus, formel ou non
Les contrôles internes, des solutions à vos problèmes GRC
Le module Contrôles Internes n’a de sens que s’il est relié à vos enjeux GRC.
Dans Eramba, les contrôles internes sont l’une des principales solutions utilisées pour traiter les problèmes de l’organisation
Risques
Exigences De Conformité
Flux De Données
Par exemple, un contrôle tel que : “Revue trimestrielle de destruction certifiée de disques durs” peut contribuer à traiter plusieurs problématiques à la fois :
Un risque d’accès non autorisé à des données résiduelles
une problématique de protection des données liée à la suppression des équipements
une exigence de conformité de type ISO 27001
Réduire la complexité grâce à l’effet de levier
L’un des grands intérêts du module est qu’il évite la duplication.
Dans une organisation mature, un contrôle bien conçu peut souvent répondre à plusieurs risques, exigences ou flux de données.
C’est ce qui permet de
Limiter Le Nombre De Contrôles À Maintenir
Renforcer La Cohérence Du Dispositif
Réduire Les Coûts Opérationnels
Améliorer La Lisibilité Pour Les Auditeurs Et Les Directions
Au lieu de créer une solution différente pour chaque problème, Eramba vous permet de structurer un catalogue de contrôles réutilisables et traçables.
Documenter l’essentiel sans complexifier inutilement
Eramba permet de commencer simplement.
Dans sa forme la plus basique, un contrôle interne peut être documenté avec :
Son Nom
Une Courte Description
Son Opérateur Ou Propriétaire
Éventuellement Une Politique Ou Procédure Associée
C’est l’approche que nous recommandons au démarrage
Avant de chercher à auditer automatiquement tous les contrôles, il est essentiel de construire d’abord un catalogue propre, réaliste et responsabilisé.
Nom
Revue trimestrielle des accès
Description
Vérification des droits d'accès aux systèmes critiques chaque trimestre par l'équipe IT.
Opérateur / Propriétaire
IT Security Team
Politique associée
Optionnel…
Enregistrer le contrôle
Catalogue — étape de démarrage
Recommandé
Accountability Clarifier les responsabilités et renforcer l’accountability
Chaque contrôle doit avoir un propriétaire.
Cette logique est essentielle, car un contrôle sans responsable est un contrôle fragile.
Le module permet d’identifier clairement :
l’Equipe GRC qui documente et suit le contrôle
Cela permet d’installer une véritable logique de responsabilité et de gouvernance
Audit Tester les contrôles pour savoir s’ils fonctionnent réellement
Un contrôle qui n’est jamais testé reste une affirmation, pas une preuve.
Eramba permet d’organiser les audits de contrôles afin de vérifier v
si l’activité est bien exécutée
si elle est conforme au processus attendu
si les preuves existent
si le problème est réellement maîtrisé
Le module permet de définir :
la fréquence des tests
leur nature (manuelle ou automatisée)
les rôles impliqués (auditeur / audité)
les critères de réussite
les éléments de preuve attendus
Vous passez ainsi d’un contrôle “supposé exister” à un contrôle vérifié et démontrable.
Historique des audits
Module actif
Revue des accès — T1
Conforme
Rapprochements bancaires — T2
Conforme
Chiffrement postes — T3
Échec
Prochain audit planifié…
À venir
Contrôle
"supposé exister"
→
"supposé exister"
Contrôle vérifié
et démontrable
et démontrable
